Lucro Real x Lucro Presumido: entenda qual opção reduz mais seus impostos

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Lucro Real x Lucro Presumido

Escolher o regime tributário mais adequado para sua empresa é uma decisão importante que impacta diretamente na carga tributária e, consequentemente, na sua lucratividade. No Brasil, as empresas frequentemente consideram duas opções: Lucro Real e Lucro Presumido. Neste artigo, portanto, vamos explorar as características de cada regime, suas vantagens e desvantagens e, principalmente, como cada um deles influencia o valor dos impostos que a empresa deve pagar.  Acompanhando as informações a seguir, você estará mais preparado para tomar a decisão mais acertada para o seu negócio. 

Lucro Real

Primeiramente, vamos entender o Lucro Real. Nesse regime, a empresa calcula o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) com base no seu lucro efetivo, apurado contabilmente. Ou seja, considera todos os ganhos e despesas para determinar o lucro real. Embora pareça mais complexo, esse regime pode ser vantajoso para empresas com baixa margem de lucro ou com muitas despesas dedutíveis, pois a base de cálculo dos impostos será menor.  Por outro lado, a apuração do lucro real exige uma contabilidade mais rigorosa e detalhada, o que pode aumentar os custos administrativos. 

Lucro Presumido

Por outro lado, o Lucro Presumido oferece uma forma simplificada de calcular o IRPJ e a CSLL.  Nesse regime, a base de cálculo dos impostos é presumida, com base em percentuais fixados pela legislação, que variam de acordo com a atividade da empresa.  Dessa forma, a apuração dos impostos é mais simples e menos onerosa do ponto de vista administrativo.  No entanto, o Lucro Presumido pode ser desvantajoso para empresas com margem de lucro baixa, pois os impostos serão calculados sobre uma base presumida, que pode ser maior que o lucro real.  Além disso, nem todas as empresas podem optar por esse regime. 

Comparativo

Lucro Real x Lucro Presumido Para facilitar a comparação entre os dois regimes, elaboramos um quadro resumindo as principais características:

CaracterísticaLucro RealLucro Presumido
Base de cálculo do IRPJ e CSLLLucro efetivoLucro presumido (percentual sobre a receita)
Complexidade contábilMaiorMenor
Indicado paraEmpresas com baixa margem de lucro ou muitas despesas dedutíveisEmpresas com margem de lucro alta e atividades com percentuais de presunção favoráveis
VantagensPossibilidade de pagar menos impostos em casos de lucro baixoApuração simplificada dos impostos
DesvantagensContabilidade mais complexa e custos administrativos maioresPode pagar mais impostos em casos de lucro baixo

Qual a Melhor Opção para Reduzir Impostos? 

A escolha entre Lucro Real e Lucro Presumido depende das características específicas de cada empresa.  Não existe uma resposta única para a pergunta “qual regime reduz mais os impostos?”.  A melhor opção é aquela que se adapta melhor à sua realidade, considerando sua margem de lucro, suas despesas, a complexidade das suas operações e o nível de organização contábil.  Portanto, antes de tomar uma decisão, analise cuidadosamente sua situação, faça simulações com ambos os regimes e, se necessário, consulte um contador especializado para obter uma orientação personalizada. 

Conclusão

A escolha do regime tributário é uma decisão estratégica que impacta diretamente na saúde financeira da sua empresa.  Ao entender as características do Lucro Real e do Lucro Presumido, você estará mais preparado para tomar a decisão mais vantajosa para o seu negócio.  Lembre-se: o planejamento e a análise cuidadosa são essenciais para otimizar sua carga tributária e maximizar seus resultados. Precisa de ajuda para escolher o regime tributário ideal para sua empresa?  Entre em contato com a Newcont!

Contabilidade, planejamento tributário, regime tributário

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